צוואה לבעלי עסקים

מה קורה למניות כשבעל מניות נפטר? מניות הן נכס, והן עוברות ליורשים כמו כל נכס אחר. אבל בתקנון החברה או בהסכם בעלי המניות יש לפעמים מנגנון משלו: זכות סירוב לשותפים, חובה למכור להם את המניות, או סעיף שלפיו המניות עוברות לשותף שנשאר. כשיש מנגנון כזה, הצוואה לבד לא קובעת מה יקרה.

צוואה או הסכם מייסדים: מה גובר? לפי סעיף 8 לחוק הירושה, הסכם על ירושתו של אדם בטל, ומתנה שתינתן רק אחרי המוות תקפה רק אם נעשתה בצוואה. ועדיין, בית משפט דחה תביעה של מנהל עיזבון נגד סעיף בהסכם מייסדים, שלפיו מניות המנוח עברו לשותף שלו. בית המשפט קבע שזו עסקה במניות, ולא ניסיון לקבוע מי היורשים.

מקרה אחר יכול להיגמר אחרת. לכן קוראים את ההסכם ואת הצוואה יחד, וכותבים אותם כך שלא יסתרו זה את זה.

עסק משפחתי: למה צוואה רגילה לא מספיקה? חוק הירושה מאפשר ליורש אחד לקבל משק חקלאי שלם ולפצות את שאר היורשים. לעסק אחר אין הסדר כזה. בלי צוואה מתאימה, מי שמנהל את העסק עלול להתחרות עליו מול האחים שלו, במחיר מלא.

לכן בצוואה לבעל עסק מחלקים נכסים ולא רק אחוזים. למשל, העסק לבת שמנהלת אותו, ונכסים אחרים לשאר הילדים.

ייפוי כוח מתמשך לבעל עסק. מחלה או תאונה יכולות להשאיר עסק בלי מי שחותם על משכורות, על הזמנות ועל הסכמים. בייפוי כוח מתמשך בעל העסק קובע מראש מי יחליט במקומו בעניינים רכושיים, ואיך. בלי ייפוי כוח כזה, בדרך כלל צריך לבקש מבית המשפט למנות אפוטרופוס, וזה לוקח זמן.

ייפוי כוח מתמשך נערך רק בידי עורך דין שעבר הכשרה של האפוטרופוס הכללי, ועורך הדין מפקיד אותו במרשם של האפוטרופוס הכללי. אני בודק שהוא מתאים לצוואה ולמסמכי החברה, כדי שלא יסתרו זה את זה.

ומה עם מורשי החתימה בחברה? ייפוי הכוח לא מחליף את מסמכי החברה. בודקים גם מי מורשה חתימה בבנק ובחברה, ומה קורה כשבעל המניות היחיד הוא גם הדירקטור היחיד.

מיפוי. מה יש לך בעסק ומחוצה לו: מניות, הלוואות בעלים, ערבויות אישיות לבנק או לשכירות, קניין רוחני, נכסים וחשבונות.

בדיקת מסמכי העסק. תקנון, הסכם מייסדים או בעלי מניות, ומורשי חתימה. אם משהו שם לא מתאים למה שרוצים, מתקנים אותו יחד עם השותפים.

צוואה. מותאמת למסמכי העסק ולייפוי הכוח המתמשך, אם יש. לבני זוג אפשר גם צוואה הדדית.

מכתב המשכיות. מסמך מעשי, לא משפטי: מי רואה החשבון, איפה המסמכים, מי מכיר את הלקוחות ואת הספקים. זה מה שהמשפחה צריכה ביום הראשון.

עדכון. אחרי גיוס, שותף חדש, מכירה או שינוי במשפחה.

אני לא רק מייעץ לבעלי עסקים. אני אחד מהם, ושותף פעיל בבית המרקחת מרים פלורנטין.

אני יודע כמה קל לדחות את השיחה הזאת. היא לא נעימה, ותמיד יש משהו דחוף יותר. אבל היא לוקחת כמה פגישות, ואחריה יש תוכנית שכולם מכירים.